Общество с ограниченной ответственностью "Людмила" ИНН:0105057822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822804 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года475257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51393532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393532225
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года354021461222
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года214612222603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394426271809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262718092992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394426271809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262718092992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года246418131228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18131228726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247418231238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18231238736
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года920681462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6814621715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550123109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12310981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1470804571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8045711796
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394426271809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262718092992
21103 Выручка за отчетный год1083548165705
21104 Выручка за предыдущий год481657058254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год912541305037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413050377376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1710686668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год686668878
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9365249
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5249596
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год774634619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634619282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год774634581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год634581156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1234979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год497990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год651585502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58550266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год651585502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58550266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (651)/Стоимость активов (3944) = 16.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9125+936+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (774)/Выручка (10835) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (651)/Выручка (10835) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.683

Индекс Альтмана Z = 9.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"