Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки" ИНН:0105057879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822885 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1936152114001316
12104 Запасы на конец предыдущего года1521140013161448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158281283095186434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12830951864346197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11313763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31376316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1777514382109550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143821095578130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1777514382109557813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143821095578137661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1701913231101230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132311012369530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1702913241101336963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132411013369636758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7461141822850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1141822850903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74611418220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11418228500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1777514382109557813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143821095578137661
21103 Выручка за отчетный год20603158401537416169
21104 Выручка за предыдущий год15840153741616916491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15966118411148112872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11841114811216313326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4637399938930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3999389340060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7297466440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7466447090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3908325332490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3253324932970
23503 Прочие расходы за отчетный год8878473059
23504 Прочие расходы за предыдущий год7847305936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3820317532020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317532022380
24603 Прочее за отчетный год3267320
24604 Прочее за предыдущий год6732330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378831083170205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310831702053131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3788310831700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310831702050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3788)/Стоимость активов (17775) = 21.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15966+729+0) = 23.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3908)/Выручка (20603) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3788)/Выручка (20603) = 18.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.827

Индекс Альтмана Z = 32.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (21.23), коэффициент текущей ликвидности (23.83), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.97%), рентабельность компании (18.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Городские Аптеки"