ООО "Капитал Юг Тур" ИНН:0105058008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822945 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35443125580
12104 Запасы на конец предыдущего года4312558072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16064261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3724323200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4323203420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372432320342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года432320342116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3383022960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3022962880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348312306298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312306298102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241201444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120144414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24120140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12014440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372432320342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года432320342116
21103 Выручка за отчетный год2706184319592447
21104 Выручка за предыдущий год1843195924471955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2083144815292227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1448152919001870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6233954300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3954305470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5803613960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3613963270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4334340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34342200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4334340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34342200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7282624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28262423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3668196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6819662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год681960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (372) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2083+580+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (2706) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (2706) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.5

Индекс Альтмана Z = 22.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (15.5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники