ООО "Меридиан" ИНН:0105058223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824217 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163163163
11504 Основные средства на конец предыдущего года163163163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163163163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163163163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175627121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627121183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1491
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353628208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628208184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516791371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791371347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2021950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1952960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212205306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2053061
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21958063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58063346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30458665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58665346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516791371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791371347
21103 Выручка за отчетный год2325229660
21104 Выручка за предыдущий год2296600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1600315338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315338376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год725-86322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86322-376
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год725-86322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86322-376
23503 Прочие расходы за отчетный год6091517
23504 Прочие расходы за предыдущий год15176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116-101305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101305-382
24603 Прочее за отчетный год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-101305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101305-382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-1010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1013050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (516) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1600+0+0) = 45.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (2325) = 31.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2325) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.697

Индекс Альтмана Z = 5.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (31.18%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники