Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный" ИНН:0105058368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88824045 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20271710
12104 Запасы на конец предыдущего года2717064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738281503656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281503666674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9123225200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3225206670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года912322520675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322520675773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147102311240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10231124027
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года745173159405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173159405725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20475030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47503021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7652202090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202094350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года912322520675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322520675773
21103 Выручка за отчетный год682305623875
21104 Выручка за предыдущий год305623875722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589268426592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268426592645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93371970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371972830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93371970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371972830
23503 Прочие расходы за отчетный год23258516
23504 Прочие расходы за предыдущий год25851665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70121120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121122670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2553653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год536532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45776214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77621410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (912) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (589+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (682) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (682) = 6.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 7.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Столичный"