Общество с ограниченной ответственностью "Империя" ИНН:0105058424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824542 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6969121028868
12104 Запасы на конец предыдущего года9121028868785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30181207178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181207178189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726109312350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1093123510460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726109312351046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109312351046974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года676104310430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104310439440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69110581058959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10581058959896
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353517787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351778778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35351770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35177870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726109312351046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109312351046974
21104 Выручка за предыдущий год142716406101390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114113974691170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2862431410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13196590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155141820
23503 Прочие расходы за отчетный год366000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3661551410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155141820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-366999963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год999963191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36699990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9999630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-366)/Стоимость активов (726) = -50.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-366)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.743

Индекс Альтмана Z = 21.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (20.74), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя"