Общество с ограниченной ответственностью "Атлант" ИНН:0105058713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88824462 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года351120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года351120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750244188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24418829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8610739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1073914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836351227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35122743
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836386339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38633943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411321312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32131226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4256527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4256527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836386339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38633943
21103 Выручка за отчетный год673446952360
21104 Выручка за предыдущий год469523600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644145622039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456220390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293133321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1333210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293133321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1333210
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год9478
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236126313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1263130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14611727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год909286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (836) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6441+0+0) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (6734) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (6734) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.967

Индекс Альтмана Z = 6.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"