ООО "Частное охранное предприятие "Страж групп" ИНН:0105058840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825145 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года800
11503 Основные средства на конец отчетного года5358861244
11504 Основные средства на конец предыдущего года8861244596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5438941251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8941251601
12103 Запасы на конец отчетного года200016631478
12104 Запасы на конец предыдущего года166314781408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416326211290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26211290544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210807939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80793960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737350913707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509137072012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791659854958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598549582613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года735200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года569200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745257924458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579244581401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464193500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193500292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464193500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1935001212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791659854958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598549582613
21103 Выручка за отчетный год163431516814746
21104 Выручка за предыдущий год15168147460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143111346811524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13468115240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203217003222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170032220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203217003222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170032220
23403 Прочие доходы за отчетный год28215
23404 Прочие доходы за предыдущий год2150
23503 Прочие расходы за отчетный год607660
23504 Прочие расходы за предыдущий год76600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200016263120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162631200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2794433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172111833117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118331170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1721)/Стоимость активов (7916) = 21.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14311+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2032)/Выручка (16343) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1721)/Выручка (16343) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.06

Индекс Альтмана Z = 24.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (11.58), коэффициент текущей ликвидности (15.89), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники