ООО "Кровля-Профи" ИНН:0105058872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88825263 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16161616
11504 Основные средства на конец предыдущего года1616160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616160
12103 Запасы на конец отчетного года438371404377
12104 Запасы на конец предыдущего года371404377143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415801210547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801210547292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51858494105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58494105206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1371123011080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1230110810290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1387124611241045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124611241045641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10341004901977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1004901977607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35424222368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2412236834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3542422230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241223680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1387124611241045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124511241045641
21103 Выручка за отчетный год1966276418144735
21104 Выручка за предыдущий год2764181447353540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1921221714814263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2623148138443079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455473330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1413338910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45140-520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141-524720
23503 Прочие расходы за отчетный год8989
23504 Прочие расходы за предыдущий год9897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37131-600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132-604630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7261694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26169390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30105-76369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106-76369364

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1387) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1921+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1966) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1966) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.921

Индекс Альтмана Z = 8.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (3.87), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники