Региональная общественная молодёжная организация "Федерация спортивного туризма Республики Адыгея" ИНН:0105058921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825613 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1519113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19113169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24130122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130122183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24130122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130122183
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года221302
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13024
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24130122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130122183
21103 Выручка за отчетный год17170285
21104 Выручка за предыдущий год70285496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17067282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67282491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год335
23403 Прочие доходы за отчетный год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год20033
23504 Прочие расходы за предыдущий год335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
61003 Остаток средств на начало отчетного года191130
62203 Целевые взносы за отчетный год20002
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2001302
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год20000
63133 иные мероприятия за отчетный год20000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1900
63263 прочие за отчетный год1900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2192242

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (171) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (171) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11

Индекс Альтмана Z = 18.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.5), коэффициент быстрой ликвидности (12), коэффициент текущей ликвидности (12), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия