Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет" ИНН:0105058953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88825398 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212518581439
11504 Основные средства на конец предыдущего года185814390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212518581439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185814390
12103 Запасы на конец отчетного года902841497
12104 Запасы на конец предыдущего года8414970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5881880561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18805610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152527261188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2725118810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365145842627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4584262710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301927362362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2736236210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6321848265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18482650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6321848265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18482650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365145842627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4584262710
21103 Выручка за отчетный год878288276761
21104 Выручка за предыдущий год882767610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801277995949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779959490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7701028812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10288120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7701028812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10288120
23503 Прочие расходы за отчетный год40136635
23504 Прочие расходы за предыдущий год366350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369662777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6627770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8699203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год992030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283563574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5635740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (3651) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8012+0+0) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (8782) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (8782) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.777

Индекс Альтмана Z = 7.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДенталМаркет"