Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер" ИНН:0105059058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88825607 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года145100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37015021945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150219451173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537901529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90152976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235824032474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240324741249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235824032474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240324741249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227922492191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22492191993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79154110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15411081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79154283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154283256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235824032474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240324741249
21103 Выручка за отчетный год409133906231
21104 Выручка за предыдущий год339062310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389331914806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319148060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1981991425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19914250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1981991425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19914250
23403 Прочие доходы за отчетный год3738165
23404 Прочие доходы за предыдущий год381650
23503 Прочие расходы за отчетный год3440241
23504 Прочие расходы за предыдущий год402410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2011971349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19713490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171139151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1391510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30581198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5811980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (2358) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3893+0+0) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (4091) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (4091) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.848

Индекс Альтмана Z = 37.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.8), коэффициент быстрой ликвидности (11.48), коэффициент текущей ликвидности (29.85), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг Мастер"