Общество с ограниченной ответственностью "МИГ" ИНН:0105059227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826096 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11717800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17824500
11503 Основные средства на конец отчетного года1592713958754148
11504 Основные средства на конец предыдущего года13958754148153
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89491500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года915000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16938150519990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150519994700
12103 Запасы на конец отчетного года41491427401578672
12104 Запасы на конец предыдущего года427401578672262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176272001278868414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20012788684146920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20492331251690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23312516901736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611676508394890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650839489107760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78105801341048811246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8013410488112469567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года237932379300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года237931000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9742680700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68071010000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3353530600101109801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306001011098016454
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186111907800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19078000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25955304523781445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3045237814452413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44566495303780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4953037814450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78105801341048811246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8013410488112469567
21103 Выручка за отчетный год99725368102091124580
21104 Выручка за предыдущий год36810209112458021316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71894115701930322736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1157002273619872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278312524016080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252402091118440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1905154100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1541000
22203 Управленческие расходы за отчетный год232732686100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год268611930300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2653-316216080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3162160818440
23303 Проценты к уплате за отчетный год132827800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год278000
23403 Прочие доходы за отчетный год1055311212336817
23404 Прочие доходы за предыдущий год11212336817121
23503 Прочие расходы за отчетный год4139188535889
23504 Прочие расходы за предыдущий год18853588969
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7739-420435860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4204358625720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17150257277
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8941200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2191500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год915000
24603 Прочее за отчетный год3068000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2935-329333292295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3293332922951279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2935-329300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3293332900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2935)/Стоимость активов (78105) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71894+1905+23273) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2653)/Выручка (99725) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2935)/Выручка (99725) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.752

Х5 = Выручка/Активы = 1.277

Индекс Альтмана Z = 2.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.253<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИГ"