Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ" ИНН:0105059298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826280 ОКВЭД:36.63.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4104795470
11504 Основные средства на конец предыдущего года47954700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4104795470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47954700
12103 Запасы на конец отчетного года21296328300
12104 Запасы на конец предыдущего года296328300250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3486980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года869800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2853834350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3834353020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695862982302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года862982302312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3171580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141327168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1327168153
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2784325340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43253400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32815758109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15758109142
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года291242130
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12421300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4613615025
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1361502517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6818499550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8499551340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695862982302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года862982302312
21103 Выручка за отчетный год6373316628042680
21104 Выручка за предыдущий год3166280426802606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5816294326212584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2943262122262513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5572231830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2231834540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9537330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37332170
22203 Управленческие расходы за отчетный год6774490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74491410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3951121010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112101960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3951121010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112101960
24603 Прочее за отчетный год391109840
24604 Прочее за предыдущий год10984810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3171519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год317150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (695) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5816+95+67) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (6373) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (6373) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 9.17

Индекс Альтмана Z = 10.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-мастерская "ДИ ЭМ ЭЙ"