Общество с ограниченной ответственностью "Диамант" ИНН:0105059330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826558 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4536500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4536500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125127235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1272350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133127235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1272351471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133580885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5808851471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1515471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5658701000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118565870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5658701000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133580885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5808851471
21103 Выручка за отчетный год168919402264
21104 Выручка за предыдущий год194022642070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168919402264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194022642070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71912631429
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год126314291132
22203 Управленческие расходы за отчетный год407406584
22204 Управленческие расходы за предыдущий год406584462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год563271251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271251476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год563271251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271251476
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563271228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271251456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год563271228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271251456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (133) = 423.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+719+407) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (1689) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (1689) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 43.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диамант"