Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М" ИНН:0105059611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826860 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года883580385442
11504 Основные средства на конец предыдущего года803854425647
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года883580445442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года804454425647
12103 Запасы на конец отчетного года5651175377
12104 Запасы на конец предыдущего года1175377526
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3366349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36634994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5681542730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1542730658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940395866172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958661726305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года687974165160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года741651604097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года689974365180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743651804117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25002100952
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21009522008
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25002100952
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21009522008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5040180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5040180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940395866172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958661726305
21103 Выручка за отчетный год595167076878
21104 Выручка за предыдущий год670768780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443015961377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159613770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152151115501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511155010
22203 Управленческие расходы за отчетный год89324490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год244932400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62826622261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266222610
23303 Проценты к уплате за отчетный год517219929
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2199290
23403 Прочие доходы за отчетный год1407
23503 Прочие расходы за отчетный год4061288
23504 Прочие расходы за предыдущий год12880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28123151331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231513310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24603 Прочее за отчетный год25614268
24604 Прочее за предыдущий год142680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53722561063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225610630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53722561063
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225610630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-537)/Стоимость активов (9403) = -5.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4430+0+893) = 11.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (5951) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-537)/Выручка (5951) = -9.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 142

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.755

Индекс Альтмана Z = 2.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (142), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (10.55%), рентабельность компании (-9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета-М"