Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит" ИНН:0105059636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826883 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3945482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36082472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76487111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393111497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76487111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393111497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7545695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36295496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76487111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393111497
21103 Выручка за отчетный год10911480726
21104 Выручка за предыдущий год14807261020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99410991119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10991119834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97381-393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год381-393186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97381-393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381-393186
23503 Прочие расходы за отчетный год32298
23504 Прочие расходы за предыдущий год2988
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65352-401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352-401178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65352-401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год352-401178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (76) = 85.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (994+0+0) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (1091) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1091) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75

Индекс Альтмана Z = 93.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (37), коэффициент быстрой ликвидности (76), коэффициент текущей ликвидности (76), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Юг-Аудит"