Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН" ИНН:0105059668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88826972 ОКВЭД:02.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184660
21103 Выручка за отчетный год325526192855
21104 Выручка за предыдущий год261928552672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306024622684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246226842512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195157171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157171160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195157171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157171160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195157171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157171160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195157171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157171160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (59) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3060+0+0) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (3255) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3255) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 23.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ НЕПТУН"