Общество с ограниченной ответственностью "Людмила" ИНН:0105059869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827345 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года581114
11504 Основные средства на конец предыдущего года8111417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811140
12103 Запасы на конец отчетного года24351393189244
12104 Запасы на конец предыдущего года139318924491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243613943560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13943562440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24411402367258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1402367258164
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4211941900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1941901040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441214210124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214210124101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20001188157134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118815713463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200011881570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11881571340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24411402367258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1402367258164
21103 Выручка за отчетный год25481156746696
21104 Выручка за предыдущий год11567466961134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2024892494651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8924945371028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5242642520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2642521590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2001711440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1711441140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324931080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93108450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год324931080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93108450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9789022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8922019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22748623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4862387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2274860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год486230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (2441) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2024+200+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (2548) = 12.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (2548) = 8.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 2.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (12.72%), рентабельность компании (8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"