Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти" ИНН:0105059918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828043 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85284178572
12104 Запасы на конец предыдущего года84178566117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17491008510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10085168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260318508360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1850836740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2603185083674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185083674125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года258118198160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1819816520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2591182982662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18298266253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12211012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21101272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1221100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2110120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2603185083674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185083674125
21103 Выручка за отчетный год630273555288628
21104 Выручка за предыдущий год73555288628535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525261294406544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61294406460464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105012268820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12268821680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год233172880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17288840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81710547940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1054794840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81710547940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1054794840
24603 Прочее за отчетный год5551300
24604 Прочее за предыдущий год5130320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год762100376452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10037645243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76210037640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1003764520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (762)/Стоимость активов (2603) = 29.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5252+233+0) = 14.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (817)/Выручка (6302) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (762)/Выручка (6302) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 216.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 145.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 215.917

Индекс Альтмана Z = 236.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (145.92), коэффициент текущей ликвидности (216.92), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.96%), рентабельность компании (12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ассорти"