Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп " ИНН:0105060046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88827799 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3134856765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777765297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1844183413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183413166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49788744178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7954178463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49788744178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7944178463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44957633211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7633211-2554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года483111967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31967585
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483111967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319673017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49788744178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7944178463
21103 Выручка за отчетный год4302889010787
21104 Выручка за предыдущий год8890107873908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31846133850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461338504065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год398442776937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42776937-157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год398442776937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42776937-157
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год102527
23504 Прочие расходы за предыдущий год252724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398142526910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42526910-181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248242330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242330122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373340106580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40106580-303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3733)/Стоимость активов (4978) = 74.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318+0+0) = 1252.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3984)/Выручка (4302) = 92.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3733)/Выручка (4302) = 86.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.306

Индекс Альтмана Z = 23.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (10.31), коэффициент текущей ликвидности (10.31), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (92.61%), рентабельность компании (86.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн Майкоп "