Общество с ограниченной ответственностью "Астра" ИНН:0105060166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827813 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124145156156
11504 Основные средства на конец предыдущего года145156156156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1241451560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1451561560
12103 Запасы на конец отчетного года230363396388
12104 Запасы на конец предыдущего года363396388395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2303633960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633963880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354508552544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508552544551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2162142110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2142111840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226224221194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224221194126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59175212234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175212234307
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года691091190
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1091191160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1282843310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2843313500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354508552544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508552544551
21103 Выручка за отчетный год2722301829662799
21104 Выручка за предыдущий год3018296627992671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2056243225212695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2432252122762522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6665864450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5864455230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4544033520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4033523950
22203 Управленческие расходы за отчетный год146120280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12028240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6663650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63651040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6663650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63651040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64603836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60383633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32768116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год327680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (354) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2056+454+146) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (2722) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2722) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.766

Индекс Альтмана Z = 6.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астра"