Общество с ограниченной ответственностью "РуМус" ИНН:0105060310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88828103 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92012501580
11504 Основные средства на конец предыдущего года125015800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92012501580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125015800
12104 Запасы на конец предыдущего года7882016875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366101054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7100075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100075302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366817883145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178831451753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458830384725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303847251753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200026522324
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года265223241673
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1121780
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211228302324
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283023241673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230198193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19819370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года223600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24661982391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198239170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458830384725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303847251753
21103 Выручка за отчетный год4300127069841
21104 Выручка за предыдущий год12706984121792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3145106068414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10606841419645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115521001427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210014272147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115521001427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210014272147
23303 Проценты к уплате за отчетный год420735580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год735580184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7351365847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13658471963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135178127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178127256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6001187720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11877201707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (4588) = 13.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3145+0+0) = 36.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (4300) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (4300) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 6.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (26.86%), рентабельность компании (13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РуМус"