Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость" ИНН:0105060494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88828391 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88273448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273448240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114310449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310449241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114310459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310459241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87136110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13611010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27174349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1740231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114310459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310459241
21103 Выручка за отчетный год339439500
21104 Выручка за предыдущий год4395000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373326385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3263850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34113115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1131150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34113115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131150
23503 Прочие расходы за отчетный год5740
23504 Прочие расходы за предыдущий год7400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3939115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4926100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (114) = -42.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+0) = -9.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (339) = -10.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (339) = -14.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.222

Индекс Альтмана Z = 4.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (4.22), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-10.03%), рентабельность компании (-14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правовая недвижимость"