ООО "Мастер Молот" ИНН:0105060896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88829456 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136913691369
11504 Основные средства на конец предыдущего года136913691369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136913691369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136913691369
12103 Запасы на конец отчетного года370131685465
12104 Запасы на конец предыдущего года316854654450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5689710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89710215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377740705584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407055844667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514654396953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543969536036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502954336733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543367335548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514654396953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543969536036
21103 Выручка за отчетный год176045296974
21104 Выручка за предыдущий год452969747611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208836425622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364256223423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3288871352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88713524188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3288871352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88713524188
23503 Прочие расходы за отчетный год177733
23504 Прочие расходы за предыдущий год773349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3458101319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81013194139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59139137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13913783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4046711182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67111824056

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-404)/Стоимость активов (5146) = -7.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2088+0+0) = -15.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-328)/Выручка (1760) = -18.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-404)/Выручка (1760) = -22.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.983

Х5 = Выручка/Активы = 0.342

Индекс Альтмана Z = 18.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (32.28), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-18.64%), рентабельность компании (-22.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники