Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс" ИНН:0105061025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88829628 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312221813
11504 Основные средства на конец предыдущего года2218130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362221813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2218130
12103 Запасы на конец отчетного года880950590
12104 Запасы на конец предыдущего года95059010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8921209691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120969110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125414301504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1430150410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88513901470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1390147010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1594034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3694034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125414301504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1430150410
21103 Выручка за отчетный год104714542206
21104 Выручка за предыдущий год145422060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153511121935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111219350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-488342271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3422710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-488342271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3422710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-488342271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3422710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-505291230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2912300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-505)/Стоимость активов (1254) = -40.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1535+0+0) = -31.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-488)/Выручка (1047) = -46.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-505)/Выручка (1047) = -48.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.398

Индекс Альтмана Z = 2.428

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.428<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-46.61%), рентабельность компании (-48.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВторРесурс"