Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология" ИНН:0105061032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88829611 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75800
12103 Запасы на конец отчетного года753982234
12104 Запасы на конец предыдущего года98223495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982426382543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263825431526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3502417100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241710066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1092760372877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603728771687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1168560372877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603728771687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года766245021595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45021595628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770245421635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45421635638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98314951242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149512421049
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398314951242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149512421049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1168560372877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603728771687
21103 Выручка за отчетный год298122896625041
21104 Выручка за предыдущий год28966250417566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188001908517129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19085171295650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1101298817912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год988179121916
22103 Коммерческие расходы за отчетный год746264816266
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год648162661274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355034001646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34001646642
23503 Прочие расходы за отчетный год609627
23504 Прочие расходы за предыдущий год96275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349033041619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33041619637
24603 Прочее за отчетный год330397302
24604 Прочее за предыдущий год3973029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316029071317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29071317628
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316029071317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29071317628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3160)/Стоимость активов (11685) = 27.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18800+7462+0) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3550)/Выручка (29812) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3160)/Выручка (29812) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.934

Х5 = Выручка/Активы = 2.551

Индекс Альтмана Z = 5.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (11.91%), рентабельность компании (10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агротехнология"