Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение" ИНН:0105061233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66070433 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5432579614
11504 Основные средства на конец предыдущего года5796528414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5432579614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5796528414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2451500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25715779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5689595393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5953536314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17417493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1749314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года527052700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года527052700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года527052700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года527052700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2455020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2455090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5689595393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5953536314
21103 Выручка за отчетный год10481108693
21104 Выручка за предыдущий год11086930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907993581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9935810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141115112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141115112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141115112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1151120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1048179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (5689) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (907+0+0) = 15.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (1048) = 13.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (1048) = 9.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.555

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.45%), рентабельность компании (9.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение"