Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет" ИНН:0105061353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070410 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4665780
11504 Основные средства на конец предыдущего года57800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4665780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1155140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5140104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581583140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583140104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4862220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222059
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103407120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40712045
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103561120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56112045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581583140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583140104
21103 Выручка за отчетный год216017232600
21104 Выручка за предыдущий год172326001163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12532259840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2160470341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470341323
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год197182167
22203 Управленческие расходы за отчетный год2611219120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год219120118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4515439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год543938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4515439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год543938
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год675278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год527835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5182-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5182-39
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-393

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (581) = -89.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2611) = -17.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-451)/Выручка (2160) = -20.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (2160) = -23.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.892

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.455

Индекс Альтмана Z = -8.463

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-20.88%), рентабельность компании (-23.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кабриолет"