ООО "Юридическая Компания "Цивилист" ИНН:0105061498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070806 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361376360
11504 Основные средства на конец предыдущего года3763600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361376360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3763600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23691417662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1417662956
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года78805798776
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года579877646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4615691583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56915832348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071077843021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778430213350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1107181603381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года816033813350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1061172883318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года728833183287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1062673033328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730333283297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2072000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45353
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года786530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года65300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44585753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8575353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1107181603381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года816033813350
21103 Выручка за отчетный год11875111255961
21104 Выручка за предыдущий год11125596113180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11875110755961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11075596113180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год318100
22203 Управленческие расходы за отчетный год369803029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год817778942932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год789429326356
23403 Прочие доходы за отчетный год961070
23404 Прочие доходы за предыдущий год10700
23503 Прочие расходы за отчетный год462037022901
23504 Прочие расходы за предыдущий год370229013069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3653429931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4299313287
24603 Прочее за отчетный год3303290
24604 Прочее за предыдущий год32900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3323397031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3970313287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3323397031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3970313287

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3323)/Стоимость активов (11071) = 30.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3698) = 221.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8177)/Выручка (11875) = 68.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3323)/Выручка (11875) = 27.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.879

Индекс Альтмана Z = 34.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (6.36), коэффициент текущей ликвидности (6.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (68.86%), рентабельность компании (27.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники