Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит" ИНН:0105061515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66070835 ОКВЭД:92.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25316332154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1633215414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29716402154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16402154105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29716402154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16402154105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28014892033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14892033100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17151121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1511215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17151121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1511215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29716402154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16402154105
21103 Выручка за отчетный год103019422803
21104 Выручка за предыдущий год194228030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год959793713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7937130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7111492090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114920900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7111492090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114920900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7111492090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114920900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4093157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3110561933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105619330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (297) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (959+0+0) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (1030) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1030) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.471

Индекс Альтмана Z = 25.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.88), коэффициент быстрой ликвидности (14.88), коэффициент текущей ликвидности (17.47), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегалит"