Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:0105061522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070858 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2945
11504 Основные средства на конец предыдущего года450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45171
12103 Запасы на конец отчетного года111120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6435047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50471460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22631121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61886288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62885675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62166333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63335846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-629-849
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-619-839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-839-626
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49744188
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49744188
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12802736
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27365234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2481238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18622984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29846472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62166333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63335846
21103 Выручка за отчетный год12331130
21104 Выручка за предыдущий год11303230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12331130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11303230
22203 Управленческие расходы за отчетный год10181012
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10123738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118-508
23403 Прочие доходы за отчетный год1150
23503 Прочие расходы за отчетный год6195
23504 Прочие расходы за предыдущий год95213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-636
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22017
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17-636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (6216) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1018) = 21.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (1233) = 17.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (1233) = 17.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Индекс Альтмана Z = 6.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (17.44%), рентабельность компании (17.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"