Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ" ИНН:0105061770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66071504 ОКВЭД:65.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203214531741308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1453174591277
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2734249618180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2496181812190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218383523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38352329
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3220190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2019300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5016400720460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4007204613310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5016400720461331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4007204613311383
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9217405410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7405413330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931750551343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750551343273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4051322014840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3220148400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34371132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37113215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4085325714950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32571495320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5016400720461331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4007204613311383
21103 Выручка за отчетный год3082584760904128
21104 Выручка за предыдущий год5847609041281380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2350499350174353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4993501730951130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73285410730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год854107310330
22203 Управленческие расходы за отчетный год640113000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1130123500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92-276-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-276-162-2250
23403 Прочие доходы за отчетный год168581477475
23404 Прочие доходы за предыдущий год581475475139
23503 Прочие расходы за отчетный год22384023
23504 Прочие расходы за предыдущий год38402359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2382672750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2672732270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год485355157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53554566
24603 Прочее за отчетный год913120
24604 Прочее за предыдущий год13111120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18120120870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20120770264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1812012080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201207700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (5016) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2350+0+640) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (3082) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (3082) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = 7.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КредиторЪ"