Открытое акционерное общество "Центр-Отель" ИНН:0105061868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66071697 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195019701157471950
11504 Основные средства на конец предыдущего года1970199319501950
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года142627133604055950
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1336041145995595031162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14457713557411574757900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1355741165925790033112
12103 Запасы на конец отчетного года88014137190
12104 Запасы на конец предыдущего года141371900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3399328516197641
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3285161976414367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128744014621022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440144710221501
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15815824064560
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1582406456020947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47151538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15253842
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57715378620713761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537861931376126857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15034814095212195471661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1409521227857166159969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30577305773057730577
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30577305773057730577
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14321423508323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14231379323264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32009320003108530900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32000319563090030841
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241151656136910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1656136900425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94224923918717840761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92391871394076128703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1183391089529086940761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108952908294076129128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15034814095212195471661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1409521227857166159969
22203 Управленческие расходы за отчетный год93109551586
22204 Управленческие расходы за предыдущий год109611586908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93-109-55-1586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109-61-1586-908
23204 Проценты к получению за предыдущий год6337614961407
23303 Проценты к уплате за отчетный год774159642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15964221
23403 Прочие доходы за отчетный год20963936391
23404 Прочие доходы за предыдущий год39373910
23503 Прочие расходы за отчетный год11929917171
23504 Прочие расходы за предыдущий год991717113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378930488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8929988465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28186126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186026102
24604 Прочее за предыдущий год271030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94424359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4422959363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94424359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4422959363
32003 Величина капитала на 3130577305773057730577
32007 Величина капитала на 3114231379323264
32008 Величина капитала на 3132000319563090030841
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94418559
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94418559
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94418559
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94418559
33003 Величина капитала на 3130577305773057730577
33007 Величина капитала на 3114321423508323
33008 Величина капитала на 3132009320003108530900
36003 Чистые активы на 3132009320003108530900
36004 Чистые активы на 3132000319563090030841
41203 Платежи – всего за отчетный год788623816218792454
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369518441183101166
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год372936581484892
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год162000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11126126
41293 Прочие платежи за отчетный год28917052024370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7886-23816-21879-2454
43103 Поступления – всего за отчетный год791823829213422950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50081221536882275
43193 Прочие поступления за отчетный год29101161417654675
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год791823829213422950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3213-537496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (150348) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+93) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = -3.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Центр-Отель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Центр-Отель"