Общество с ограниченной ответственностью "Айка" ИНН:0105062195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66072225 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года418450485350
12104 Запасы на конец предыдущего года450485350296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4264504850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4504853500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426450485350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450485350296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13010-275-591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-275-591-591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года116440760941
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года440760941887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2964407600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4407609410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426450485350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450485350296
21103 Выручка за отчетный год3547257217922590
21104 Выручка за предыдущий год2572179225902316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3292217911812503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2179139622792622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2553936110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3933963110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2553933960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393396870
23503 Прочие расходы за отчетный год86645259
23504 Прочие расходы за предыдущий год645259275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1693293440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329344280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49442828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44282820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1202853160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2853160-601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (426) = 28.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3292+0+0) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (3547) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (3547) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Индекс Альтмана Z = 7.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айка"