Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив" ИНН:0105062290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66072449 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35312131154
12104 Запасы на конец предыдущего года121311540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1718597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38914201254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142012540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38914201254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142012540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38214051185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140511850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38914201254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142012540
21103 Выручка за отчетный год39522752150
21104 Выручка за предыдущий год227521500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5857900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8579000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39014181250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141812500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39014181250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141812500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39014181241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141812410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112366
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37913951175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139511750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (389) = 97.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = 7800 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (395) = 98.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (395) = 95.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.974

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.571

Индекс Альтмана Z = 73.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.43), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (55.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (98.73%), рентабельность компании (95.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное агентство Позитив"