ООО "Энергосервисная компания "Партнер" ИНН:0105062300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66072389 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года221198326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12512632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173041495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30414951070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176501819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65018191428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176501819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65018191428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166501477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65014771295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176501819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65018191428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4818033820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80338201805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-481-803300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8033001029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-481-803300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8033001029
23403 Прочие доходы за отчетный год8823
23404 Прочие доходы за предыдущий год232839
23503 Прочие расходы за отчетный год1112528
23504 Прочие расходы за предыдущий год25282472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-504-826275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8262751396
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130093
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-634-826182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8261821206

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-634)/Стоимость активов (17) = -3729.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (481+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-481)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-634)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -37.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -29.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16

Индекс Альтмана Z = -297.833

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники