Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия" ИНН:0105062526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66072969 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3456325622291569
12104 Запасы на конец предыдущего года325622291556879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1321859032201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185903758317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754426150639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426150623174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4342386733110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3867331129520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4342386733114409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3867331129521370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23-1811380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256138990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33-171148110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26614810930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4309403831634299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3601316328431340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4309403831630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3601316328430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4342386733114409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3867331129521370
21103 Выручка за отчетный год3827309354015775
21104 Выручка за предыдущий год3093540157755695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2557191046105676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910461049265677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127011837910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11837918490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год124115017410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15017417500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29-318500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31850990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-318500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31850990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год601020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-3184079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318407914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-318400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31840790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (4342) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2557+1241+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (3827) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (3827) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евразия"