ООО (микрофинансовая организация) "Копеечка" ИНН:0105062854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66073615 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131110
12104 Запасы на конец предыдущего года111010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3152993929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29929203158
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3693620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36210080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15921342373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1342373216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228920144312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201443123384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228920144312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201443123384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226119540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195442860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227119644296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196442963326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228920144312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201443123384
21103 Выручка за отчетный год130428464082
21104 Выручка за предыдущий год284640825328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130428462310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284640823557
22203 Управленческие расходы за отчетный год170316400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164017720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39912062310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120623103557
23403 Прочие доходы за отчетный год8121050
23404 Прочие доходы за предыдущий год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год305973
23504 Прочие расходы за предыдущий год59733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3837142307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71423073497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год771450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3065692307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56923073497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3065690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56923070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (2289) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1703) = -23.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (1304) = -30.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (1304) = 23.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 105.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 88.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 126.167

Индекс Альтмана Z = 140.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (88.44), коэффициент быстрой ликвидности (105.94), коэффициент текущей ликвидности (106.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-30.6%), рентабельность компании (23.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники