Общество с ограниченной ответственностью "Светлана" ИНН:0105062928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66073851 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3443128910041056
12104 Запасы на конец предыдущего года128910041056715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3443129910050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1299100510560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3443129910101066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129910101066730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33881253975770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1253975770714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554635296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463529616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5546350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46352960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3443129910101066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129910101066730
21103 Выручка за отчетный год1842711401105198695
21104 Выручка за предыдущий год114011051986954121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16167912887677940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9128876779083409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2260227317520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227317527870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2260227317520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227317527870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2260221217520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год227317527870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1250370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61373213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213522121715755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22121715755699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2135)/Стоимость активов (3443) = 62.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16167+0+0) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2260)/Выручка (18427) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2135)/Выручка (18427) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.656

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.6

Индекс Альтмана Z = 77.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (62.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"