Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение" ИНН:0105063135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074276 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51126224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2622476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514263123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263123111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514263123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263123111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45419588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1958842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года469210103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21010357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514263123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263123111
21103 Выручка за отчетный год1125884861
21104 Выручка за предыдущий год884861631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635636772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636772568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49024889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2488963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49024889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2488963
23503 Прочие расходы за отчетный год1608512
23504 Прочие расходы за предыдущий год85122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33016377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1637761
24603 Прочее за отчетный год715631
24604 Прочее за предыдущий год563119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25910746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1074642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25910746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1074642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (514) = 50.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (635+0+0) = 77.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (1125) = 43.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (1125) = 23.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.642

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.422

Индекс Альтмана Z = 22.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (11.42), коэффициент текущей ликвидности (11.42), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (43.56%), рентабельность компании (23.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебный центр "Просвещение"