Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес" ИНН:0105063350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074721 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19497282643075738942
11504 Основные средства на конец предыдущего года282643075738942426
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6338000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года159803146056991070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14605699107317820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1856381743201298640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174320129864707240
12103 Запасы на конец отчетного года9752963375904167
12104 Запасы на конец предыдущего года296337590416732549
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6438924476620
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9244766266330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105641793771940122192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179377194011386929684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7801267131539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12671315392828
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4223432900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1875758503915500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58503915501263980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204394232823221414197122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23282322141419712278524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21913344244870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3442448736060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21903345244973616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3452449736161787
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81151845208420074024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8452084200740240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года37831615062414224882
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года811511223511457060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года122351145706981660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82272686155244578377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68615524457837736734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62874384051876616963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38405187661696315121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145146107020712110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10702071211953400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204394232823221414197122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23282322141419712278524
21103 Выручка за отчетный год34327491574665089587106
21104 Выручка за предыдущий год491574665089587106334429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23539431099596402577205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431099596402523981330556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1078860475686870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6047568687631250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год614019280304080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1928030408238260
22203 Управленческие расходы за отчетный год1057820985205790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2098520579293980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-593020210177000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202101770099010
23303 Проценты к уплате за отчетный год965414911128704453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14911128704453981
23403 Прочие доходы за отчетный год16015137598151
23404 Прочие доходы за предыдущий год1375981410
23503 Прочие расходы за отчетный год3212421238221454
23504 Прочие расходы за предыдущий год21238221454392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31693331346060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3313460641450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год663921829500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1049000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6338000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25355265036853316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2650368533162000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25355265036850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2650368533160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25355)/Стоимость активов (204394) = -12.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23539+6140+10578) = -14.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5930)/Выручка (34327) = -17.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25355)/Выручка (34327) = -73.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Индекс Альтмана Z = -2.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-17.28%), рентабельность компании (-73.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агро-Бизнес"