Общество с ограниченной ответственностью "Актив" ИНН:0105063368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074804 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года805652193
12104 Запасы на конец предыдущего года652193120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года607179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года890726413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года726413210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года890726413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726413210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года867704361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года704361185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877714371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714371195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года890726413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726413210
21103 Выручка за отчетный год17151326687
21104 Выручка за предыдущий год132668772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1490973514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97351438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225353173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35317334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225353173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35317334
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215353230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35323034
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год521054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163343176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34317632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163343176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34317632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (890) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+0) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (1715) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (1715) = 9.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 67.462

Индекс Альтмана Z = 79.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (6.54), коэффициент текущей ликвидности (68.46), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.12%), рентабельность компании (9.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Актив"