ООО "ГазОбъект" ИНН:0105063939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66076542 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5788081370
11504 Основные средства на конец предыдущего года80813700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5788081390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80813900
12103 Запасы на конец отчетного года21842184824824
12104 Запасы на конец предыдущего года21848248240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1634331120031676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3311200316760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135612696334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56126963340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3831605655230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6056552328340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4409686456622834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6864566228340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3250210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3330-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33534331-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34331-570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4074648656312891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6486563128910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4074652156310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6521563128910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4409686456622834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6864566228340
21104 Выручка за предыдущий год209039976050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188638886410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204109-360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204109-360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год6441100
23404 Прочие доходы за предыдущий год411000
23503 Прочие расходы за отчетный год72472031
23504 Прочие расходы за предыдущий год4720310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81111090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111109-670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88988-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8988-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год890-670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (4409) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = -0.295

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники