ООО "Фитнес Стар" ИНН:0105064080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66076915 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275130272435
11504 Основные средства на конец предыдущего года30272435316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275130272435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30272435316
12103 Запасы на конец отчетного года487146755018
12104 Запасы на конец предыдущего года467550182512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12415571789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5571789671
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9209200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года92000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года940193145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1931451550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года797263456952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634569524733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072393729387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года937293875049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315136944482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369444822888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316137044492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370444922898
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370037001200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700120058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386219683695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196836952093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756256684895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года566848952151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072393729387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года937293875049
21103 Выручка за отчетный год8588953221530
21104 Выручка за предыдущий год9532215300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256818910896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8189108960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8332134310634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1343106340
22203 Управленческие расходы за отчетный год794300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389134310634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1343106340
23503 Прочие расходы за отчетный год93221319040
23504 Прочие расходы за предыдущий год213190400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-543-7881594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78815940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-543-7881594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78815940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-543-7881594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78815940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-543)/Стоимость активов (10723) = -5.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256+0+7943) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (8588) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-543)/Выручка (8588) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Индекс Альтмана Z = 2.442

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.442<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (-6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники