ООО "Оникс-А" ИНН:0105064160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077263 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56339425
11504 Основные средства на конец предыдущего года33942554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56339425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33942554
12103 Запасы на конец отчетного года281122181864
12104 Запасы на конец предыдущего года22181864967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348138103555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381035552399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1612229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629461895441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618954413395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635065285866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652858663449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53245038-1864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5038-18642993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53545068-1834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5068-18343023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99614607700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14607700426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99614607700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14607700426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635065285866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652858663449
21103 Выручка за отчетный год101122571719899
21104 Выручка за предыдущий год257171989927421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92131841024432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184102443223950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8997307-4533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7307-45333471
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8997307-4533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7307-45333471
23403 Прочие доходы за отчетный год512129147
23404 Прочие доходы за предыдущий год12914759
23503 Прочие расходы за отчетный год1015534471
23504 Прочие расходы за предыдущий год534471240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3966902-4857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6902-48573290
24603 Прочее за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2866902-4857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6902-48573024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2866902-4857
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6902-48573024

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (6350) = 4.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9213+0+0) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (10112) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (10112) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.376

Индекс Альтмана Z = 11.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (6.32), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники