ООО "Энергоремонтсервис" ИНН:0105064266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66077406 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67119172
11504 Основные средства на конец предыдущего года119172224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67119172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119172224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185410231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410231235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192419232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419232524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259538404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538404748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200491298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491298-665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5947106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471061413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5947106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471061413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259538404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538404748
21103 Выручка за отчетный год3416490317372
21104 Выручка за предыдущий год4903173729038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3578456516109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45651610911013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1623381263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3381263-1975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1623381263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3381263-1975
23503 Прочие расходы за отчетный год8892131
23504 Прочие расходы за предыдущий год92131113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2502461132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2461132-2088
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4153168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53168104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-291193964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193964-2192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291)/Стоимость активов (259) = -112.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3578+0+0) = -4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-162)/Выручка (3416) = -4.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291)/Выручка (3416) = -8.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.965

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.39

Индекс Альтмана Z = -3.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-4.74%), рентабельность компании (-8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники