ООО "Аллоро" ИНН:0105064315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077501 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27019662581
11504 Основные средства на конец предыдущего года196625812418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27019662581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196625812418
12103 Запасы на конец отчетного года38932348631497
12104 Запасы на конец предыдущего года13377314978960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404601795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217417955477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305843
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15148136352674
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года576126741768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231073715136024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213423602416248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233773911738605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233083860518666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99902314926053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81202605318401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100002315926063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81302606318411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127001430011690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14300116900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6771658852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года878852255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133771595812542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1517812542255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233773911738605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233083860518666
21103 Выручка за отчетный год169112876634642
21104 Выручка за предыдущий год287663464238932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77041618720223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161872022322625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92071257914419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125791441916307
22203 Управленческие расходы за отчетный год292567644451
22204 Управленческие расходы за предыдущий год676444513915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628258159968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5815996812392
23303 Проценты к уплате за отчетный год760327100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год271000
23403 Прочие доходы за отчетный год387500
23504 Прочие расходы за предыдущий год9617531652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255430098215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3009821510740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683520563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520563463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187124897652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2489765210277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187124897652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2489765210277

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1871)/Стоимость активов (23377) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7704+0+2925) = 59.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6282)/Выручка (16911) = 37.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1871)/Выручка (16911) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.748

Х5 = Выручка/Активы = 0.723

Индекс Альтмана Z = 2.13

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.13<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (37.15%), рентабельность компании (11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники