ООО "Persona Grata" ИНН:0105064516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66078216 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60-400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года867122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года867122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31225
21103 Выручка за отчетный год10086125
21104 Выручка за предыдущий год861250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115117125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1171250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3100
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (26) = -76.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+0) = -13.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (100) = -15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (100) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.769

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.698

Индекс Альтмана Z = -21.996

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.31), рентабельность продукции (-15%), рентабельность компании (-20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники