Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская" ИНН:0105064594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078357 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года808080
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8080113
11503 Основные средства на конец отчетного года666666
11504 Основные средства на конец предыдущего года666655
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146146146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146146168
12103 Запасы на конец отчетного года98154134
12104 Запасы на конец предыдущего года15413464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55124530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124530151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3513715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1371515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224415679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415679230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370561825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года561825398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220411411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411411126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370561561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561561276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370561825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года561825398
21103 Выручка за отчетный год349800416
21104 Выручка за предыдущий год800416127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349800416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год800416127
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2400
22203 Управленческие расходы за отчетный год47150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177771416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год704416127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15700
23504 Прочие расходы за предыдущий год13651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177609411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411411126
24603 Прочее за отчетный год14480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191561411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411411126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-191561411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год411411126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (370) = -51.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+55+471) = -33.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (349) = -50.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (349) = -54.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.224

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.224<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-50.72%), рентабельность компании (-54.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская"